一、财务工作制度

　　1、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。

　　2、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。

　　3、根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。

　　4、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。

　　5、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。

　　6、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门和校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。

　　7、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。

　　8、财务室应与有关室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。

　　9、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。

　　10、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账款相符。

　　11、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。

　　12、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导，酌情给予赔偿处理。

　　13、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务室保管1年，1年后交学校档案室保管。

　　二、现金管理制度

　　1、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。

　　2、派人到外地采购教学设备、仪器、学生用书，其采购款项，必须由财务室通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

　　3、预借差旅费，财务室按出差时间长短，路途远近，预算出所需金额，由出差人员填制借据，校长审签后借支。

　　4、对己办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向校长人报告，查明原因及时处理。

　　5、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

　　6、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。

　　三、原始凭证管理制度

　　1、所取得的原始凭证必须具备：凭证.的名称、填制日期和编号；接受凭证单位的名称、业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务（会计）专用章；经办人员签章。内容必须真实、完整。

　　2、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收入、经办人签字后，及时送交财务部门。

　　3、财务部门对原始凭证要认真进行审核。审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确。手续是否完备，书写是否清晰。对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。

　　4、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。

　　四、财务报销制度

　　1、对原始单据的一般要求：

　　（1）发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　（2）内容要齐全，名头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

　　（3）印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）：事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　（4）自制单据购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务室印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。

　　（5）从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，再由会计签字，财务室方可付款。

　　3、差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销举时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。

　　4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由总务处按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经校领导批准，校务办验收入库。