2022年8月30日在铁岭市清河区第十届人民代表大会
常务委员会第六次会议上
区审计局局长 富骞
主任、各位副主任、各位委员：
受区政府委托，我向区人大常委会报告2021年度区本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。
2021年度区本级预算执行审计紧紧围绕区委、区政府中心工作，认真贯彻落实区委审计委员会会议精神，聚焦主责主业，依法履行职责，努力发挥常态化“经济体检”作用，重点审计了区本级财政管理及部门预算执行等情况，注重从体制机制和制度层面分析原因、提出建议，促进全区经济社会高质量发展。
一般公共预算收支情况。区十届人大审查批准的全区一般公共预算收入24100万元，实际完成18130万元，同比下降29%，加上上级补助、调入资金等收入，合计收入为106807万元。全区一般公共预算支出88787万元，实际支出70186万元，同比下降16.1%，加上上解和结转下年等支出，合计支出为106807万元。收支相抵，当年收支平衡。
政府性基金预算收支情况。全区政府性基金预算收入7750万元，实际完成1905万元，同比下降74.4%，加上上级补助、上年结转等收入，合计收入为7962万元；全区政府性基金预算支出5762万元，实际支出3170万元，同比下降83.4%，加上上解支出、调出资金和结转下年支出，合计支出为7962万元。收支相抵，当年收支平衡。
国有资本经营收支情况。国有资本经营预算上级补助收入134万元，国有资本经营预算支出完成50万元，加上结转下年合计支出为134万元。收支相抵，当年收支平衡。
社会保险基金收支情况。2021年全区社会保险基金预算收入9827万元，收入实现9194万元；社会保险基金预算支出9525万元，支出完成10157万元，收支相抵后，当年社会保险基金缺口963万元。缺口部分通过一般预算调入和上年结转弥补，实现全年收支平衡。
政府债务情况。截止2021年末，清河区地方政府债务限额82400万元，其中：一般债务限额67000万元，专项债务限额15400万元。全区地方政府债务余额65573.42万元，其中：政府债券余额65573.28万元，包括新增债券22400万元（一般债券14000万元，专项债券8400万元）、置换债券21114.23万元（一般债券18168.23万元，专项债券2946万元）、偿还到期政府债券22059.05万元（一般债券18105.05万元，专项债券3954万元）；国际金融组织贷款项目（结核病控制卫十项目）0.14万元。2021年支付债券利息2297万元、发行费7万元。
从审计结果看，2021年度区本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。
——切实履行职责，提高财政保障能力。一是强化财政收入征管，确保依法征收、应收尽收；二是密切关注上级政策动态，全年到位无偿资金4.6亿元；三是推进财政“三保”能力建设，全年安排“三保”支出5.87亿元，兜牢兜实“三保”底线。
——坚持多措并举，激发经济发展活力。一是积极落实减税降费政策，全年累计减免企业全口径税费13090万元，落实惠企资金2901万元，助力企业纾困解难；二是优化金融助企服务，多举措、多渠道增加金融机构对中小企业和实体经济的信贷投放规模，加快金融助企服务质量提升；三是强化风险防范意识，加强政府债务风险评估和预警监测，政府债务风险总体可控。
——强化资源统筹，提升财政管理效能。一是深化预算管理制度改革，推进预算管理一体化建设；二是完善财政项目资金管理办法，依托政府采购、投资评审等制度提升资金监管力度；三是优化基本支出和项目支出定额标准体系，预算项目支出准入退出机制初步建立，部门预算财政支出标准化建设加快。
一、区本级财政管理审计情况
从审计情况看，区财政能够贯彻区委经济工作会议精神，科学统筹安排区本级财政预算，不断深化财税体制改革，全面强化预算管理。但审计也发现以下问题：
（一）2021年，区财政虚列专项资金6431.37万元。
（二）截止2021年末，区财政滞拨专项资金累计43093.75万元。
（三）2021年，区财政超支挂账3767.52万元。
（四）非税收入入账不及时355.92万元。
二、部门（单位）预算执行审计情况
现场审计了区工商业联合会、区市场监督管理局、区民政局及清河公共事务服务中心4家部门(单位)的预算执行和决算草案编制情况。同时，利用大数据审计方法，实现了区本级一级预算单位数据分析全覆盖，并延伸核查了35家单位涉及的审计疑点。从审计结果看，部门预算执行情况较好、财政收支进一步规范。但审计也发现以下问题：
（一）区工商业联合会
1、 超限额使用现金支付培训费4800.00元。
（二）区民政局
1.、预算编制不科学。区民政局2021年度预算收入总额12.48万元，预算追加530.27万元，决算支出总额656.75万元，追加支出占预算419%。
2.、以前年度审计发现问题未完成整改。2019年度区民政局部门预算执行审计中发现的挪用专项资金5万元问题，截至目前，仍未完成整改。
（三）区市场监督管理局
1、原始票据不符合规定73438.70元。
2、预算编制不科学，预算编制与决算草案差异过大。区市场监督管理局2021年度年初预算编制为377.16万元，2021年度部门决算草案为427.63万元，超出预算50.47万元。
（四）清河公共事务服务中心
1、账务处理不及时，造成银行存款账实、固定资产账表不符。2021年12月末，区公共事务服务中心银行存款账面余额与实际存款相差59543.77元；固定资产账面净值与年终报表净值相差14174123.82元。
三、“大数据”审计发现问题
1、2家单位将财政资金转入预算单位实体账户合计62278.24元。其中：区民政局3668.79元；铁岭市自然资源局清河分局 58609.45元。
2、截止2021年末，区农业农村局30000.00元存量资金未及时上缴。
3、2021年区农业农村局三公经费超支6927.87元。
4、聂家乡东老谷峪村套取国家地力补助资金7.799万元。
四、重大政策落实及专项资金使用情况跟踪审计发现的问题
1、发放大学生创业场地补助资金资料不齐全。2021年，区城乡就业管理局发放创业场地补贴6000元，申请资料不齐全。
2、虚列专项资金合计1872907.55元。其中：区农业农村局152977.55元；2021年，聂家乡25130.00元；张相镇300000.00元；杨木镇300000.00元；向阳街道办事处1094800.00元。
3、滞拨专项资金合计1261561.30元。聂家乡经管站593423.00元；张相镇代理办523940.80元；杨木镇代理办34702.50元；向阳街代理办109495.00元。
4、中标单位未按设计施工，工程量不实。在2021年实施老旧小区改造项目中，有部分楼号外墙保温改造工程设计要求做20毫米厚1:3水泥砂浆找平层，实际未施工。另外，设计要求拆除原有保温层或瓷砖并贴100毫米厚苯板，实际未拆除。
5、黑土地保护性耕作任务未完成。清河区2020年黑土地保护性耕作任务3万亩，区农业农村局实际共完成0.56万亩，未完成合计2.44万亩；2021年黑土地保护性耕作任务3万亩，区农业农村局实际完成0.78万亩，未完成2.22万亩。
6、乡村振兴产业项目资产未纳入“三资”管理平台。清河区杨木林子镇九社村2019年度乡村振兴产业项目已建成的7座温室阳光大棚、张相镇2019年乡村振兴产业发展项目标准化肉牛养殖小区和标准化肉羊养殖小区已建成的牛舍和羊舍及购买的设备未纳入“三资”管理平台，共涉及资产原值330万元。
7、少数民族发展资金项目未纳入“三资”管理平台。截至2021年末，少数民族发展资金已建成的农业大棚等未记入固定资产账，未纳入“三资”管理平台，共涉及资产原值609.47万元。
8、产业扶贫项目闲置。聂家乡曾家屯2019年使用产业扶贫资金102.14万元建设的大棚目前处于闲置状态，未能产生效益
9、扶持壮大村经济项目未按期完工。截至2022年3月，杨木林子镇八社村2021年扶持壮大村集体经济项目、张相镇保鲜冷库建设项目和养殖小区建设项目未建设完成，共涉及财政资金630万元。
五、问题产生的原因及审计建议
以上问题产生的主要原因：一是财政可支配财力不足，资金调度困难；二是年初预算安排的资金不能全面满足行政运行和社会发展需要，导致个别部门经费超支；三是职能部门对建设项目组织实施力度不够，管理不规范；四是内控制度执行不力，收入支出管理不严。由此产生的问题，审计机关已依据相关法律法规作出了相应处理，并提出以下审计建议：
（一）财政部门要严格执行预算法等有关规定，进一步规范预算编制工作，加强财政资金管理，加快专项资金拨付进度，促进重大政策措施有效落实。
（二）各预算单位要严格遵守财经纪律，规范财政收支行为。严格执行预决算管理要求，建立健全内部控制制度，积极防范财政财务风险。
（三）有关部门要进一步规范建设项目管理，监督工程建设项目全过程依法依规按程序、保质量的实施，确保如期完成，并及时入账管理。
主任、各位副主任、各位委员，我们将诚恳接受区人大常委会的监督，积极促进有关部门认真落实审计建议和区人大常委会审议意见，依法履行审计职责，立足监督，强化服务，为清河经济社会发展清障护航。
