关于铁岭市清河区2024年财政决算（草案）的报告
（在2025年6月24日区十届人大常委会第二十五次会议上）
区财政局局长：梅艳慧
主任、各位副主任、各位委员：
2024年全区财政决算已汇编完成，按照《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规规定和区人大常委会的安排，受区政府委托，由我向本次区人大常委会报告2024年财政决算（草案），请予审议。
一、清河区2024年财政决算总体情况
2024年，全区财政系统深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，在区委、区政府的领导下，在区人大、政协的监督支持下，沉着应对经济下行等各种风险挑战，立足财政职能，强化责任、持续用力、攻坚克难，全区财政运行总体平稳，财政收入质量进一步提高，基层“三保”底线兜牢兜实，地方政府债务风险总体可控，财税体制改革持续深入，较好地完成了2024年财政工作。
一般公共决算。全区一般公共预算收入实现23020万元，同比增长14.1%，加上上级补助收入、一般债券转贷收入、调入资金和上年结余后，总收入为148148万元；全区一般公共预算支出完成76416万元，同比增长7.9%，加上上解上级支出、一般债券还本支出、调出资金和结转下年支出后，总支出为148148万元。收支相抵，当年收支平衡。
政府性基金决算。全区政府性基金收入实现223万元，同比下降75.1%，加上上级补助收入、专项债券转贷收入、上年结转和调入资金后，总收入为8999万元；全区政府性基金支出完成3390万元，同比下降58.1%，加上上解上级支出、专项债券还本支出、调出资金和结转下年支出后，总支出为8999万元。收支相抵，当年收支平衡。
社会保险基金决算。全区社保基金收入实现13699万元，完成年初预算的105.01%；社保基金支出实现13406万元，完成年初预算的105.3%。收支相抵后，当年社会保险基金结余293万元。其中：机关事业养老保险收入6406万元，机关事业养老保险支出10345万元，缺口部分3939万元通过本级一般预算调入和上年结转弥补，全年实现收支平衡。
国有资本经营决算。全区国有资本经营预算上级补助收入92万元、上年结余76万元，总收入168万元；全区国有资本经营预算支出完成152万元，加上结转下年支出16万元后，总支出168万元。收支相抵，当年收支平衡。
二、2024年清河区财政决算及调整预算变化情况
2024年12月份，区财政局根据年度预算执行过程中财政收支变化情况起草编制了《铁岭市清河区人民政府关于2024年预算调整方案（草案）》，并经区十届人大常委会第二十二次会议审议通过，现将全区调整后预算及决算数据对比变化情况说明如下：
一般公共决算。全区一般公共预算收入实现23020万元，完成预算的101%，同比增长14.1%，加上上级补助收入71438万元、债券转贷收入8168万元、上年结转收入38743万元和调入资金6779万元后，总收入148148万元。决算总收入与人大批准的调整预算总收入比减少96万元，主要为：一般公共预算收入比调整预算增加220万元、上级补助收入增加3515万元、调入资金减少3831万元。全区一般公共预算支出完成76416万元，同比增长7.9%，加上上解上级支出18232万元，债务还本支出7965万元、调出资金995万元，安排预算稳定调节基金220万元和结转下年支出44320万元后，总支出148148万元。决算总支出与人大批准的调整预算总支出比减少96万元，主要为：一般公共预算支出增加4016万元、上解上级支出增加3190万元、调出资金增加158万元（政府性基金收入不足，调入政府性基金用于支付地方政府专项债券还本付息）、安排预算稳定调节基金减少1180万元、结转下年使用减少6280万元（基本为专项结转）。全区一般公共预算收支相抵后，当年收支平衡。
政府性基金决算。全区政府性基金收入实现223万元，加上上级补助收入2921万元、地方政府专项债务转贷收入1392万元、调入资金995万元和上年结转收入3468万元后，合计收入8999万元。决算总收入与人大批准的调整预算总收入比增加1680万元，主要为：政府性基金收入比调整预算增加3万元、上级补助收入增加127万元、债务转贷收入增加1392万元、调入资金增加158万元。全区政府性基金支出完成3390万元，加上上解上级支出299万元、调出资金154万元、地方政府专项债务还本支出1392万元和结转下年支出3764万元后，合计支出8999万元。决算总支出与人大批准的调整预算总支出比增加1680万元，主要为：政府性基金支出增加945万元、上解上级支出增加299万元、调出资金增加9万元、债务还本支出增加1392万元、结转下年使用减少965万元（全部为专项结转）。全区政府性基金预算收支相抵后，当年收支平衡。
社会保险基金决算。全区社保基金收入实现13699万元，完成年初预算的105.01%；社保基金支出实现13406万元，完成年初预算的105.3%。收支相抵后，当年社会保险基金结余293万元。其中：机关事业养老保险收入6406万元，机关事业养老保险支出10345万元，缺口部分3939万元通过本级一般预算调入和上年结转弥补，全年实现收支平衡。
国有资本经营决算。全区国有资本经营决算收入实现92万元，全部为上级补助收入，上年结转收入76万元后，总收入168万元。决算总收入与人大批准的调整预算总收入一致，主要为：2023年区十届人大三次会议召开之前，市国资委未下达我区国有资本经营预算2024年提前告知相关数据，因此清河区2024年财政预算报告（草案）中未包含国有资本经营预算。在执行过程中，根据市国资部门下达的提前告知专项，在调整报告中对其进行调整。全区国有资本经营决算支出完成152万元，完成调整预算的90.5%，加上结转下年的16万元，总支出168万元。决算总支出与人大批准的调整预算总支出一致。全区国有资本经营预算收支相抵后，当年收支平衡。
三、经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还情况
（一）清河区债务规模情况
2024年，省下达我区地方政府债务限额为94300万元，其中：一般债务限额70900万元、专项债务限额23400万元。
（二）清河区债务结构情况
截止2024年末，清河区地方政府债务余额为93466万元，其中：一般债务余额70074万元，占75%；专项债务余额23392万元，占25%。
（三）清河区债券使用情况
2024年，清河区在批准的限额内获得省财政厅代发新增一般债券资金1000万元，为铁岭市清河区清河河道综合治理（二期）项目，截至2024年末已拨付343万元，支出进度34.3%。
（四）清河区债务偿还情况
2024年，清河区到期地方政府债务为10357万元，其中：一般债券8965万元（包含发行新增一般债券1000万元为铁岭市清河区清河河道综合治理（二期）项目）、专项债券1392万元（发行再融资专项债券用于偿还存量债务）。通过向省政府积极争取，清河区实际到位省财政厅代发再融资债券资金9560万元，其中：一般债券8168万元、专项债券1392万元，上述债务资金全部用于偿还清河区到期地方政府债务及存量债务，缺口部分797万元通过我区自有财力安排偿还。2024年清河区到位再融资债券转贷收入、债务还本支出等收支科目，均为线下反映，在一般公共预算、政府性基金预算中已做相关说明。
四、预算执行中的主要问题
2024年，全区财税部门在市场需求减弱、消费投资增长乏力、国内产业结构调整等多重因素影响下，严格落实区人大预算审查决议，较好地完成了年初既定目标，但在实际运行中仍然存在一些困难和问题，集中表现在：
一是一次性收入无法形成当年可支配财力。2024年清河区一般公共预算收入较上年增加2844万元，增长14.1%，增长的主要是铁岭市清河区农村信用合作联社缴纳抵债资产税费3200万元，导致当年一般公共预算收入增长较高，且此部分收入要支付金融机构的票据利息，无法形成可用财力，同时也导致下年收入基数异常增高。
二是收支矛盾进一步加大。受经济社会发展及政策影响，清河区“三保”及“三保”外刚性支出规模进一步增加，同时为保障清河区人民良好的生产生活环境，城市养护维护及乡村人居环境建设投入逐年增加。但由于清河区财政收入来源较为集中，结构单一，且上级转移支付中地方可支配财力增速缓慢，收入增速无法与支出增速相匹配，导致可支配财力与刚性支出之间的矛盾日趋严峻。
三是财政资金调度紧张。由于我区对传统税源企业依赖程度较高，受增值税等税费政策分享等因素影响，财政自身收入规模有限，且上级财政部门每月调度资金规模有限无法达到清河区月均支付刚性需求，导致财政库款不足，预算执行越发艰难。
五、下一步工作方向及措施
一是持续强化财源建设。会同区税务部门对清河区重点企业进行税源监控，认真研判，积极主动解决企业在生产中遇到的难题，做好服务保障工作。同时通过设置激励经费等机制加强乡（镇）街及各部门组织收入的积极性，强化清河区财源长效机制。
二是全力争取上级资金。积极沟通上级部门，持续关注国家、省、市政策发布及政策红利，结合清河区发展规划，申请上级专项资金建设民生项目及基础设施建设。同时加强债券项目的申报工作，积极争取债券项目资金，持续加强向上争取资金规模。
三是强化预算执行。通过“零基预算”编制，将支出按照“三保”、“三保”外刚性支出、其他支出进行分级管控，精准施策，在2025年执行中继续压减10%的一般性支出，压减部分全部投向社保、就业、医疗、教育等关键领域，有效保障人民幸福生活。
主任、各位副主任、各位委员，区财税部门将以党的二十大和二十届三中全会精神为指导，以舍我其谁的使命感、时不我待的紧迫感、事不避难的责任感，开拓进取、实干担当，推动财政高质量发展迈出更加坚实的步伐，全力推动我区实现经济高质量发展目标。
关于2024年度财政预算调整方案的报告.docx
2024年清河区政府决算报表.xls
2024年清河区一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明.docx
2024年决算转移支付情况说明.docx
清河区2024年预算绩效管理工作开展情况.docx
清河区2024年绩效重点项目执行结果.docx
清河区2024年政府债务举借情况.docx
